В статье Доверяй, но проверяй мы косвенно затронули понятие оборачиваемости.
Какая бывает оборачиваемость:Активы:(+) Готовой продукции – это срок в днях от поступления товаров на склад до факта продажи покупателю. (+) Сырья и материалов – от поступления на склад до выхода готовой продукции. (+) Дебиторской задолженности – от факта продажи до факта оплаты от покупателя. Пассивы:(+) Кредиторской задолженности – от факта поступления товара на склад до факта оплаты поставщику.
Все типы оборачиваемости объединены в понятие денежного цикла. Это срок полного оборота денег в бизнесе.
- Денежный цикл на примере производителя сырокопчёной колбасы:
- Компания платит поставщикам за сырьё с отсрочкой в 14 календарных дней. Срок оборота кредиторской задолженности = 14 дней.
- В среднем сырьё хранится на складе 2 дня перед тем как поступить в производство. Сырокопченая колбаса зреете в термокамере в течение 10 дней. Таким образом срок оборота сырья составляет 12 дней = 2 дня + 10 дней.
- Перед продажей колбаса находится на складе готовой продукции 5 дней – оборачиваемость готовой продукции.
- Отсрочка для покупателей в среднем составляет 21 день – оборачиваемость дебиторской задолженности.
Теперь сложим все оборачиваемости активов и вычтем оборачиваемость пассивов – кредиторской задолженности.
Денежный цикл = 24 дня = 12 + 5 + 21 – 14.
Воздействие на каждый элемент денежного цикла позволяет высвобождать деньги из оборота. Они могут быть направлены на его увеличение.
В оборотном капитале производителя постоянно вращается 3 млн руб. При денежном цикле 24 дня и средней длительности месяца 30 дней, за 1 месяц производитель оборачивает 3 млн руб. 1,25 раз.
Производителю удалось договориться с покупателями о снижении отсрочки с 21 до 14 дней. Денежный цикл снижается на 7 дней с 24 до 17 дней. Теперь за месяц производитель может обернуть 3 млн уже 1,76 раз.
Если с каждого оборота он получает +1 млн руб., то это действие увеличит его месячную валовую прибыль на 41% – с 1,25 млн до 1,76 млн.
Финансовые источники роста могут быть спрятаны в оборотном капитале вашего бизнеса.